ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКАК БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ
КОДЫ
Форма по ОКУД
0503760
на 1 января 2022 г.
Дата
01.01.2022
Учреждение
БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ "СУРГУТСКИЙ КОЛЛЕДЖ РУССКОЙ КУЛЬТУРЫ ИМ. А.С. ЗНАМЕНСКОГО"
по ОКПО
42160410
Обособленное подразделение
Учредитель
ДЕПАРТАМЕНТ КУЛЬТУРЫ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА - ЮГРЫ
по ОКТМО
71800000
Наименование органа, осуществляющегополномочия учредителя
по ОКПО
02209721
Глава по БК
240
Периодичность: квартальная, годовая
к Балансу по форме
0503730
Единица измерения: руб.
по ОКЕИ
383
Общие сведения
Полное наименование: бюджетное профессиональное образовательное учреждение Ханты-Мансийского автономного округа - Югры "Сургутский колледж русской культуры им. А.С. Знаменского; сокращенное наименование: БУ "Сургутский колледж русской культуры им. А.С. Знаменского"
Организационно-правовая форма - 75203 - Государственные бюджетные учреждения субъектов Российской Федерации.
Место нахождения Колледжа: 628400; Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, город Сургут, улица Энергетиков, дом 49/1.
Учредители: Департамент культуры ханты-Мансийского автономного округа – Югры, Департамент по управлению государственным имуществом Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.
Виды финансового обеспечения: 1).Субсидия на выполнение Государственного задания; 2).Субсидии на иные цели, 3).Бюджет Ханты-Мансийского автономного округа - Югры на исполнение публично-нормативных обязательств 4)Средства от приносящей доход деятельности разрешенной законодательством и уставом "Реализация образовательных программ дополнительного образования детей: подготовка детей к поступлению в Колледж (для детей (5-6лет), раннее эстетическое развитие детей (для детей 3-4 лет); дополнительное образование детей и взрослых.
БУ "Сургутский колледж русской культуры им. А.С. Знаменского" для учета операций открыты лицевые счета:
240.31.715.0 - субсидии бюджетным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ);
240.32.715.0 - субсидии бюджетным учреждениям на иные цели, а также бюджетные инвестиции;
240.33.715.0 - средства бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности;
240.02.715.4 - лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств.
Собственник имущества учреждения - субъект РФ.
Раздел 1 «Организационная структура учреждения»
Согласно штатному расписанию на 01.01.2022г. утверждено 269,2 штатных единицы.
- среднесписочная численность работников на 01.01.2022г. 162,7 человек.
- численность работников на 01.01.2022г. - 201 чел.
- число вакансий - 7 (3 ставки - преподаватель, 2 ставки - концертмейстер, 1 ставка педагог-психолог, 1 ставка специалист по охране труда).
Раздел 2 «Результаты деятельности учреждения»
Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности»
Общий объем финансовых затрат на оказание государственных услуг при плане 177 117 100,00 руб., фактически исполнено 176 720 277,10 рублей, что в процентах от плановых показателей составляет 99,8%.
Исполнение мероприятий в рамках субсидий на иные цели при плане 7 039 770,33 рублей, фактически исполнено 6 419 786,03 рублей, что в процентах от плановых показателей составляет 91,2%.
Раздел 4 «Анализ показателей отчетности учреждения»
1. В соответствии с п. 10.1.3 Порядка №209н расходы по уплате страховых взносов, начисленных на выплаты, производимые по другим статьям (подстатьям) КОСГУ, подлежат отнесению на те же статьи КОСГУ, на которые относятся расходы на соответствующие выплаты. Таким образом, для отражения расходов учреждения на оплату страховых взносов, начисленных на суммы компенсации затрат работнику на прохождение первичного медицинского осмотра при приеме на работу, нормативными правовыми актами предусмотрено применение КВР 119 в увязке с подстатьей 226 КОСГУ.
2.Отклонение в форме 0503730 по коду строки 200 в графе 9 в сумме 3 719 866,66 руб. - остаток средств на 31.12.2021 года по лицевому счету 240.33.715.00 "Приносящая доход деятельность".
3. Отклонение в форме 0503730 по коду строки 200 в графе 8 в сумме 29 931,00 руб. - остаток средств на 31.12.2021 года по счету 201.35 "Денежные документы" (конверты маркированные и почтовые марки).
4.Отклонение в форме 0503730 по коду строки 200 в графе 5 в сумме 2 235 972,70 руб. - остаток средств на 01.01.2021 года по по лицевому счету 240.33.715.04 "Приносящая доход деятельность" в сумме 2 197 977,79 руб. и средства во временном распоряжении в сумме 37994,91 руб., перечисленных в качестве обеспечения исполнения контракта на оказание услуг по техобслуживанию и эксплуатации инженерных сетей.
5. Отклонение в форме 0503730 по коду строки 200 в графе 4 в сумме 1 788,00 руб. - остаток средств на 01.01.2021 года по счету 201.35 "Денежные документы" (конверты маркированные и почтовые марки).
6.Отклонение в форме 0503730 по коду строки 200 в графе 10 в сумме 3 749 797,66 руб. - остаток средств на 31.12.2021 года по счету 201.35 "Денежные документы" (конверты маркированные и почтовые марки) в сумме 29 931,00 руб. и остаток средств на 31.12.2021 года по лицевому счету 240.33.715.00 "Приносящая доход деятельность" в сумме 3719866,66 руб.
7.Отклонение в форме 0503730 по коду строки 200 в графе 10 в сумме 2 237 760,70 руб. - остаток средств на 01.01.2021 года по счету 201.35 "Денежные документы" (конверты маркированные и почтовые марки) в сумме 1 788,00 руб., остаток средств на 01.01.2021 года по лицевому счету 240.33.715.00 "Приносящая доход деятельность" в сумме 2197977,79 руб.; средства во временном распоряжении в сумме 37994,91 руб., перечисленных в качестве обеспечения исполнения контракта на оказание услуг по техобслуживанию и эксплуатации инженерных сетей.
8.Отклонение в форме 0503768_4 и форме 0503773_4 на 552 999,60 руб. связано с формированием на 1 января 2021 года показателя по счету 1 111 60 000 "Права пользования нематериальными активами (с неопределенным сроком полезного пользования) в соответствии с изменениями, связанными с внедрением федеральных стандартов бухгалтерского учета.
9.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 7 по 0702000000000244 в сумме 100 915,05 руб., по 07040000000000244 в сумме 117 646,54 руб. по коду счета 20623003 - восстановление кассовых расходов (возврат дебиторской задолженности по услугам теплоснабжения и горячего водоснабжения).
10.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 6 по 0702000000000244 в сумме 1 621,28 руб., по 07040000000000244 в сумме 2950,98 руб. по коду счета 20621003 - перенос дебиторской задолженности по услугам почты контракта 2020 года по акту сверки на контракт 2021 года.
11.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 6 по 0702000000000244 в сумме 191,96 руб., по коду счета 20621004 - перенос дебиторской задолженности по услугам связи контракта 2020 года по акту сверки на контракт 2021 года.
12.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 6 по 0702000000000244 в сумме 16 534,47 руб., по 07040000000000244 в сумме 17 577,08 руб. по коду счета 20623003 - перенос дебиторской задолженности по услугам водоснабжения и водоотведения 2020 года по акту сверки на контракт 2021 года.
13.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 5 по 0702000000000244 в сумме 28 719,57 руб., по 07040000000000244 в сумме 71 804,43 руб. по коду счета 20626003 - восстановление кассовых расходов (возврат средств в связи с ошибкой в реквизитах контрагента).
14.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 5 по 0702000000000244 в сумме 90 280,00 руб., по 07040000000000244 в сумме 67 752,00 руб. по коду счета 30231004 - восстановление кассовых расходов (возврат средств в связи с неверно указанным договором в платежных документах).
15.Отклонение в форме 0503769_4 в графе 5 по 0704000000000244 в сумме 75 085,08 руб., по коду счета 30225002 - восстановление кассовых расходов (возврат средств в связи с расторжением договора).
16.Отклонение в форме 0503721 код строки 321, графа 5 в сумме 4000,00 руб. - перенос основных средств (тумбы под системный блок в количестве 8 шт.) с забалансового счета 21 на счет 101.36 для безвозмездной передачи в БУ "Сургутский музыкальный колледж".
17.Отклонение в форме 0503721 в графе 6 строки 321 "Увеличение стоимости основных средств" в сумме 28 398,63 руб. - перенос затрат по ОС с КФО 2 на КФО 4 (приобретение посудомоечной машины, стенда пожарной безопасности за счет двух источников финансирования: субсидии на выполнение государственного задания и приносящей доход деятельности).
18.Отклонение в форме 0503721 в графе 6 строки 322 "Уменьшение стоимости основных средств" в сумме 28 398,63 руб. - перенос затрат по ОС с КФО 2 на КФО 4 (приобретение посудомоечной машины, стенда пожарной безопасности за счет двух источников финансирования: субсидии на выполнение государственного задания и приносящей доход деятельности).
19. Сумма 64457,20 руб., отраженная в форме 0503710_Р - списание просроченной и нереальной к взысканию задолженности, согласно приказу от 30.12.2021 г. №09/04-ОД-397 "О списании просроченной и нереальной к взысканию сумм дебиторской и кредиторской задолженности по приносящей доход деятельности".
20.Отклонение в форме 0503769_4 в сумме 1651498,76 руб. - задолженность ГУ РОФСС РФ по ХМАО-Югре перед учреждением, отраженная операциями межотчетного периода по счету 209.34, что повлекло за собой изменение показателей вступительного баланса.
Сумма дохода от сдачи в аренду площадей для организации питания обучающихся составила 75 606,62 руб.
Доходы будущих периодов на 01.01.2022 года составляют 182 107 100,00 руб. согласно подписанному соглашению №7 от 21.12.2021 г., на предоставление субсидии на выполнение государственного задания. По субсидиям на иные цели на 01.01.2022 г. сумма доходов будущих периодов составляет 12 649 100,00 руб.
Резервы предстоящих расходов:
- за счет субсидий на выполнение государственного задания на 01.01.2022г. составляют 12063554,03 руб., в том числе по статье 211 "Заработная плата" 9208138,04 руб., по статье 213 "Начисления на выплаты по оплате труда" – 2780857,68 руб., по статье 221 "Услуги связи" 6451,33 руб. по статье 226 «Прочие услуги» - 68106,98 руб.
- за счет средств от приносящей доход деятельности на 01.01.2022г. составляют 113952,44 руб., в том числе по статье 211 "Заработная плата" - 86542,92 руб., по статье 213 "Начисления на выплаты по оплате труда" – 26168,50 руб., по статье 226 "Прочие услуги" - 1273,56 руб.
Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения»
Общая стоимость имущества на 01.01.2022 г. 157640519,83 руб., в том числе стоимость недвижимого имущества - 56125530,32 руб., стоимость ОЦДИ 46344399,11 руб. Амортизация основных средств 91261595,53 руб. Средний процент износа иного движимого имущества 57,9
Совокупный годовой объем закупок в 2021 году составляет 15721900,18 руб. За 2021 год заключено 145 контрактов.
Руководитель
А.А. Кобцева
(расшифровка подписи)
ДОКУМЕНТ ПОДПИСАН ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСЬЮ
Сертификат: 02313F75009EADC6AA488372A94C242357
Владелец: Кобцева Анна Анатольевна
Действителен с 09.09.2021 по 09.09.2022
Дата подписания: 10.03.2022
Руководитель планово-экономической службы
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
Т.А. Баранова
(расшифровка подписи)
ДОКУМЕНТ ПОДПИСАН ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСЬЮ
Сертификат: 0132CE800040AD82B5401AE1135863C623
Владелец: Баранова Татьяна Александровна
Действителен с 07.06.2021 по 07.06.2022
Дата подписания: 10.03.2022
Централизованная бухгалтерия
ОГРН
ИНН
(наименование, местонахождение )
КПП
Руководитель(уполномоченное лицо)
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Исполнитель
(должность)
(расшифровка подписи)
(телефон, e-mail)
26 января 2022 г.
Сведения об основных положениях учетной политики учреждения
Таблица №4
Наименование объекта учета
Код счетабухгалтерского учета
Способ ведения бухгалтерского учета
Характеристика применяемого способа
1
2
3
4
Бланки строгой отчетности
0 00003000
Учет в разрезе ответственных за хранение и выдачу лиц, мест хранения
Условная оценка: один бланк, один рубль
основные средства в эксплуатации
0 00021000
Учет ведется в разрезе КФО стоимостью до 10000руб. за исключением библиотечного фонда
По балансовой стоимости введенного в эксплуатацию объекта
Основные средства
0 10100000
Определения срока полезного использования
Исходя из рекомендаций, содержащих в документах производителя, входящих в комплектацию объекта имущества, и на основании решения комиссии по поступлению и выбытию активов
Амортизация
0 10400000
Метод учета суммы амортизации при переоценке объектов основных средств
Перерасчет накопительной амортизации пропорционально изменению первоначальной стоимости объекта основных средств
Амортизация
0 10400000
Метод начисление амортизации
Линейный
Материальные запасы
0 10500000
Выбытие материальных запасов
По средней фактической стоимости
затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг
0 10900000
Распределение накладных затрат
Пропорционально прямым затратам по оплате труда